第三章。业务规则第十条 律师事务所从事证券法律业务应当建立健全分工合理。权责明确，相互制衡。有效监督的风险控制制度,覆盖证券法律业务的立项、利益冲突审查，内幕信息及未公开信息管理。核查和验证工作。法律意见复核.工作底稿管理等方面,加强对律师从事证券法律业务的管理。提高律师证券法律业务水平。第十一条，律师事务所应当按照以下要求建立和执行风险控制制度。一.明确利益冲突审查的具体要求，建立贯穿执业全流程的审查机制 确保执业中不存在本办法第九条规定的情形.二.明确执业过程中知悉的内幕信息和未公开信息管理的具体要求、建立信息知情人登记管理制度 禁止泄露,利用内幕信息。未公开信息。三.明确对律师在执业过程中买卖证券的要求、确保律师在执业过程中不存在证券法第四十二条禁止的情形，四,明确廉洁从业的要求，加强对执业人员的管理 不得在执业过程中谋求或者输送不正当利益,第十二条 律师事务所从事证券法律业务.应当设立风险控制委员会或者承担风险控制职能的内部机构。或者设置专门的风险控制岗位、负责证券法律业务的风险控制工作 律师事务所从事证券法律业务时，应当将风险控制制度的执行情况记录在工作底稿中。第十三条.律师事务所及其指派的律师从事证券法律业务,应当按照依法制定的业务规则 勤勉尽责,审慎履行核查和验证义务、律师进行核查和验证，可以采用面谈.书面审查、实地调查.查询和函证,计算。复核等方法、第十四条、律师事务所及其指派的律师从事证券法律业务，应当依法对所依据的文件资料内容的真实性.准确性，完整性进行核查和验证,在进行核查和验证前。应当编制核查和验证计划,明确需要核查和验证的具体事项和方式,并根据业务的进展情况.对其予以适当调整,第十五条 律师在出具法律意见时,对与法律相关的业务事项应当履行法律专业人士特别的注意义务、对其他业务事项履行普通人一般的注意义务、其制作 出具的文件不得有虚假记载。误导性陈述或者重大遗漏.第十六条。律师从国家机关.具有管理公共事务职能的组织、会计师事务所,资产评估机构、资信评级机构 公证机构直接取得的文书，可以作为出具法律意见的依据 但应当履行本办法第十五条规定的注意义务并加以说明 对于不是从上述机构直接取得的文书。经核查和验证后方可作为出具法律意见的依据 律师从上述机构抄录.复制的材料、经该机构确认后。可以作为出具法律意见的依据，但应当履行本办法第十五条规定的注意义务并加以说明 未取得确认的.对相关内容进行核查和验证后方可作为出具法律意见的依据,第十七条.律师进行核查和验证，需要会计师事务所。资产评估机构等证券服务机构作出判断的,应当直接委托或者要求委托人委托会计师事务所，资产评估机构等证券服务机构出具意见 第十八条。律师在从事证券法律业务时、委托人应当向其提供真实.准确。完整的有关材料、不得拒绝。隐匿,谎报，律师发现委托人提供的材料有虚假记载，误导性陈述。重大遗漏。或者委托人有重大违法行为的，应当要求委托人纠正，补充、委托人拒不纠正,补充的，律师可以拒绝继续接受委托,同时应当按照规定向有关方面履行报告义务，第十九条,律师应当归类整理核查和验证中形成的工作记录和获取的材料 并对法律意见书等文件中各具体意见所依据的事实。国家相关规定以及律师的分析判断作出说明，形成真实完整、记录清晰的工作底稿 第二十条，律师事务所应当在业务委托结束后60日内完成工作底稿归档工作,并妥善保存,工作底稿保存期限不得少于10年.自业务委托结束之日起算，第二十一条、律师事务所从事证券法律业务，应当指派律师进行有关的核查和验证工作,未取得律师执业证书的工作人员只能从事相关的辅助工作。