.第二章、跟踪审计程序第六条，市审计机关应根据年度市政府投资计划.按照突出重点的原则、结合市政府、上级审计机关的要求和有关部门的意见.确定年度跟踪审计项目计划.上年度已列入跟踪审计计划的跨年度项目，应作为,续审。项目列入本年度跟踪审计项目计划、第七条、对跟踪审计项目，市审计机关应选派审计人员组成审计组、在市政府投资审计机构的组织下.具体负责项目的审计工作、第八条、实施跟踪审计时.应确定项目法人为被审计单位.必要时.可依照法定审计程序对勘察 设计,施工 监理 采购.供货、咨询等项目相关单位与项目有关的财务收支情况等进行审计监督、第九条 市审计机关对列入年度跟踪审计计划的项目。应提前告知项目法人或建设单位,项目法人或建设单位接到通知后、应及时与审计组对接，告知项目相关情况 第十条，市政府投资审计机构组织项目所在部门负责人,审计组全体成员,被审计单位负责人和项目相关单位的有关人员召开审计进点会.明确审计纪律,审计依据。审计范围,审计重点.时间安排,方式方法，被审计项目基本情况等、为实施项目跟踪审计作好准备 第十一条 审计组应到项目单位和有关部门进行审前调查,详细了解建设单位基本情况。项目立项及可行性报告批准情况.项目资金筹措到位情况。项目招投标情况等相关内容。第十二条,审计组根据年度跟踪审计计划和审前调查情况，研究制定项目审计实施方案 确定审计目标和工作重点、审计实施方案经批准后.由审计组负责实施.第十三条.市政府投资审计机构,市政府设立的工程指挥部有关机构等共同与项目单位建立例会制度,参与项目工程的组织 参加与项目有关的重要会议.参与有关的政策性文件的制定,及时了解掌握项目工程情况 提出审计建议，审计组应全面参与项目立项，评估 招投标 工程采购.施工建设，竣工验收等工作。第十四条、审计人员应对征地拆迁中的征用土地，拆迁物清点丈量等进行现场审计监督，对补偿标准和补偿金额等进行复核后出具审核意见,并跟踪监督征地拆迁政策和补偿资金的执行落实情况 第十五条、审计组应全过程参加项目招投标工作,对项目招投标文件的,标底.或工程量清单进行复核、发现问题及时与招标人沟通，并进行修正，第十六条,审计组在项目建设实施阶段 应积极主动介入.根据以下规定 提高审计工作效率,及时出具阶段性审计结论或审核意见、一.审计组可根据需要在项目现场设立办公场所.与被审计单位建立定期联系制度 被审计单位根据工程进展情况 将工程资料。信息以工作联系单方式及时告知审计组,对建设过程中发生的对项目有重大影响的基础开挖,设备材料采购 隐蔽工程，重大设计变更。工程结算.交付使用等经济活动 被审计单位应随时用工作联系单通报给审计组,二.审计人员应根据工作联系单的内容和工程进度,深入施工现场,对各参建单位履行职责的情况进行检查.对工程量进行复核、发现问题及时向被审计单位出具审计整改建议书,并做好跟踪审计记录 三、审计人员应对被审计单位的整改情况进行跟踪检查、督促其落实，并收集相关资料.做好整改记录和审计阶段性结论意见，四，审计人员应全过程参与工程设备.材料等采购工作,对采购活动实施审计监督,及时出具审计意见 五 审计人员应利用摄像，录像 GPS等先进技术装备。对项目原始地理地貌进行测量取证,对隐蔽工程及其它重要环节等进行现场取证 为竣工结算提供可靠依据。第十七条、审计组应根据工程进展情况。计量支付和工程结算情况，适时进行监督和服务 尽量减少项目竣工阶段的工作量,将平时可以核定的审计工作量及审计内容最大限度地予以审核完成。第十八条 审计组应充分利用已出具的审核意见，阶段性审计结论等.进行下一阶段审计和竣工决算审计.最大限度地提高工作效率、项目工程竣工决算审计中。市审计机关应充分利用前期 中期的跟踪审计成果，及时汇总审计资料 全面 真实,客观地反映项目建设情况 并提交审计报告、第十九条,在跟踪审计过程中，根据项目进展情况.审计组应要求被审计单位及项目相关单位提供以下资料、一.项目建议书 可行性研究报告、初步设计.含设计概算，施工图设计。含施工图预算,及审批文件 二.项目规划。土地使用批复文件 征地拆迁补偿及前期费用支付等资料、三.招标文件、投标标书 中标通知书及有关会议纪要等、四.项目设计.施工。监理等参建单位的资质证明及取费证书原件、五、项目设计、施工、监理。材料及设备采购等总承包及分包合同.以及与项目有关的协议 纪要，各类签证等、六。竣工验收资料，含竣工图 七 工程结算书。签证资料，工程量计算资料、单价测算资料,工料分析单及汇总计算资料等工程结算资料。八、竣工决算概况表，竣工财务决算表。交付使用财产总表.交付使用资产明细表、等。九,项目财务收支账册,凭证.报表及交付使用财产，项目结余物资清单。未完工程项目资料,十,与项目有关的电子数据文档等。十一，需要提供的其他相关资料,被审计单位的法定代表人应对上述资料的真实性、完整性作出书面承诺,审计组参与项目审计过程中 应积极主动地收集相关资料。不得要求被审计单位重复提供.