。第二章，跟踪审计程序第六条，市审计机关应根据年度市政府投资计划，按照突出重点的原则。结合市政府。上级审计机关的要求和有关部门的意见,确定年度跟踪审计项目计划。上年度已列入跟踪审计计划的跨年度项目，应作为。续审.项目列入本年度跟踪审计项目计划,第七条、对跟踪审计项目、市审计机关应选派审计人员组成审计组.在市政府投资审计机构的组织下,具体负责项目的审计工作，第八条、实施跟踪审计时,应确定项目法人为被审计单位.必要时 可依照法定审计程序对勘察。设计，施工，监理,采购，供货.咨询等项目相关单位与项目有关的财务收支情况等进行审计监督.第九条、市审计机关对列入年度跟踪审计计划的项目.应提前告知项目法人或建设单位、项目法人或建设单位接到通知后、应及时与审计组对接。告知项目相关情况。第十条.市政府投资审计机构组织项目所在部门负责人 审计组全体成员、被审计单位负责人和项目相关单位的有关人员召开审计进点会、明确审计纪律，审计依据 审计范围，审计重点。时间安排，方式方法，被审计项目基本情况等,为实施项目跟踪审计作好准备,第十一条。审计组应到项目单位和有关部门进行审前调查。详细了解建设单位基本情况.项目立项及可行性报告批准情况、项目资金筹措到位情况、项目招投标情况等相关内容。第十二条.审计组根据年度跟踪审计计划和审前调查情况,研究制定项目审计实施方案 确定审计目标和工作重点,审计实施方案经批准后 由审计组负责实施,第十三条，市政府投资审计机构 市政府设立的工程指挥部有关机构等共同与项目单位建立例会制度.参与项目工程的组织，参加与项目有关的重要会议，参与有关的政策性文件的制定 及时了解掌握项目工程情况，提出审计建议 审计组应全面参与项目立项 评估，招投标,工程采购.施工建设，竣工验收等工作.第十四条，审计人员应对征地拆迁中的征用土地,拆迁物清点丈量等进行现场审计监督。对补偿标准和补偿金额等进行复核后出具审核意见、并跟踪监督征地拆迁政策和补偿资金的执行落实情况 第十五条,审计组应全过程参加项目招投标工作。对项目招投标文件的 标底。或工程量清单进行复核。发现问题及时与招标人沟通,并进行修正,第十六条、审计组在项目建设实施阶段，应积极主动介入,根据以下规定,提高审计工作效率。及时出具阶段性审计结论或审核意见.一,审计组可根据需要在项目现场设立办公场所.与被审计单位建立定期联系制度，被审计单位根据工程进展情况.将工程资料。信息以工作联系单方式及时告知审计组 对建设过程中发生的对项目有重大影响的基础开挖、设备材料采购.隐蔽工程 重大设计变更,工程结算。交付使用等经济活动、被审计单位应随时用工作联系单通报给审计组。二 审计人员应根据工作联系单的内容和工程进度，深入施工现场。对各参建单位履行职责的情况进行检查 对工程量进行复核，发现问题及时向被审计单位出具审计整改建议书、并做好跟踪审计记录,三。审计人员应对被审计单位的整改情况进行跟踪检查 督促其落实、并收集相关资料.做好整改记录和审计阶段性结论意见.四，审计人员应全过程参与工程设备。材料等采购工作，对采购活动实施审计监督,及时出具审计意见 五、审计人员应利用摄像、录像,GPS等先进技术装备，对项目原始地理地貌进行测量取证.对隐蔽工程及其它重要环节等进行现场取证 为竣工结算提供可靠依据。第十七条、审计组应根据工程进展情况、计量支付和工程结算情况。适时进行监督和服务 尽量减少项目竣工阶段的工作量。将平时可以核定的审计工作量及审计内容最大限度地予以审核完成,第十八条。审计组应充分利用已出具的审核意见.阶段性审计结论等，进行下一阶段审计和竣工决算审计 最大限度地提高工作效率。项目工程竣工决算审计中、市审计机关应充分利用前期.中期的跟踪审计成果.及时汇总审计资料.全面。真实,客观地反映项目建设情况，并提交审计报告。第十九条、在跟踪审计过程中 根据项目进展情况 审计组应要求被审计单位及项目相关单位提供以下资料 一.项目建议书，可行性研究报告，初步设计,含设计概算。施工图设计，含施工图预算.及审批文件、二，项目规划.土地使用批复文件 征地拆迁补偿及前期费用支付等资料。三.招标文件.投标标书。中标通知书及有关会议纪要等 四、项目设计.施工 监理等参建单位的资质证明及取费证书原件,五，项目设计,施工、监理.材料及设备采购等总承包及分包合同，以及与项目有关的协议。纪要，各类签证等,六,竣工验收资料，含竣工图,七。工程结算书 签证资料 工程量计算资料、单价测算资料.工料分析单及汇总计算资料等工程结算资料 八 竣工决算概况表 竣工财务决算表。交付使用财产总表 交付使用资产明细表。等 九。项目财务收支账册.凭证，报表及交付使用财产 项目结余物资清单、未完工程项目资料 十.与项目有关的电子数据文档等，十一。需要提供的其他相关资料 被审计单位的法定代表人应对上述资料的真实性、完整性作出书面承诺.审计组参与项目审计过程中.应积极主动地收集相关资料.不得要求被审计单位重复提供、