第二章。跟踪审计程序第六条.市审计机关应根据年度市政府投资计划、按照突出重点的原则。结合市政府.上级审计机关的要求和有关部门的意见.确定年度跟踪审计项目计划、上年度已列入跟踪审计计划的跨年度项目，应作为,续审,项目列入本年度跟踪审计项目计划、第七条，对跟踪审计项目、市审计机关应选派审计人员组成审计组、在市政府投资审计机构的组织下、具体负责项目的审计工作 第八条,实施跟踪审计时 应确定项目法人为被审计单位.必要时 可依照法定审计程序对勘察,设计 施工，监理，采购.供货.咨询等项目相关单位与项目有关的财务收支情况等进行审计监督.第九条。市审计机关对列入年度跟踪审计计划的项目。应提前告知项目法人或建设单位 项目法人或建设单位接到通知后.应及时与审计组对接、告知项目相关情况，第十条。市政府投资审计机构组织项目所在部门负责人。审计组全体成员,被审计单位负责人和项目相关单位的有关人员召开审计进点会，明确审计纪律.审计依据，审计范围、审计重点。时间安排、方式方法,被审计项目基本情况等，为实施项目跟踪审计作好准备，第十一条.审计组应到项目单位和有关部门进行审前调查,详细了解建设单位基本情况。项目立项及可行性报告批准情况 项目资金筹措到位情况。项目招投标情况等相关内容，第十二条，审计组根据年度跟踪审计计划和审前调查情况 研究制定项目审计实施方案、确定审计目标和工作重点 审计实施方案经批准后，由审计组负责实施。第十三条，市政府投资审计机构.市政府设立的工程指挥部有关机构等共同与项目单位建立例会制度,参与项目工程的组织,参加与项目有关的重要会议.参与有关的政策性文件的制定。及时了解掌握项目工程情况,提出审计建议.审计组应全面参与项目立项,评估,招投标.工程采购.施工建设、竣工验收等工作.第十四条，审计人员应对征地拆迁中的征用土地.拆迁物清点丈量等进行现场审计监督、对补偿标准和补偿金额等进行复核后出具审核意见、并跟踪监督征地拆迁政策和补偿资金的执行落实情况。第十五条、审计组应全过程参加项目招投标工作 对项目招投标文件的 标底 或工程量清单进行复核，发现问题及时与招标人沟通。并进行修正。第十六条,审计组在项目建设实施阶段.应积极主动介入。根据以下规定、提高审计工作效率.及时出具阶段性审计结论或审核意见，一 审计组可根据需要在项目现场设立办公场所、与被审计单位建立定期联系制度,被审计单位根据工程进展情况 将工程资料。信息以工作联系单方式及时告知审计组、对建设过程中发生的对项目有重大影响的基础开挖.设备材料采购.隐蔽工程 重大设计变更 工程结算。交付使用等经济活动.被审计单位应随时用工作联系单通报给审计组.二.审计人员应根据工作联系单的内容和工程进度。深入施工现场、对各参建单位履行职责的情况进行检查 对工程量进行复核、发现问题及时向被审计单位出具审计整改建议书,并做好跟踪审计记录 三.审计人员应对被审计单位的整改情况进行跟踪检查.督促其落实。并收集相关资料，做好整改记录和审计阶段性结论意见、四.审计人员应全过程参与工程设备、材料等采购工作。对采购活动实施审计监督。及时出具审计意见.五。审计人员应利用摄像。录像，GPS等先进技术装备,对项目原始地理地貌进行测量取证、对隐蔽工程及其它重要环节等进行现场取证,为竣工结算提供可靠依据.第十七条.审计组应根据工程进展情况。计量支付和工程结算情况,适时进行监督和服务,尽量减少项目竣工阶段的工作量.将平时可以核定的审计工作量及审计内容最大限度地予以审核完成 第十八条,审计组应充分利用已出具的审核意见.阶段性审计结论等，进行下一阶段审计和竣工决算审计 最大限度地提高工作效率、项目工程竣工决算审计中,市审计机关应充分利用前期。中期的跟踪审计成果.及时汇总审计资料，全面、真实、客观地反映项目建设情况、并提交审计报告。第十九条，在跟踪审计过程中.根据项目进展情况。审计组应要求被审计单位及项目相关单位提供以下资料、一,项目建议书，可行性研究报告，初步设计。含设计概算.施工图设计,含施工图预算。及审批文件，二 项目规划。土地使用批复文件。征地拆迁补偿及前期费用支付等资料，三，招标文件,投标标书、中标通知书及有关会议纪要等,四.项目设计。施工 监理等参建单位的资质证明及取费证书原件。五.项目设计,施工,监理 材料及设备采购等总承包及分包合同,以及与项目有关的协议、纪要.各类签证等.六，竣工验收资料，含竣工图.七,工程结算书。签证资料.工程量计算资料,单价测算资料、工料分析单及汇总计算资料等工程结算资料,八.竣工决算概况表.竣工财务决算表.交付使用财产总表,交付使用资产明细表.等、九 项目财务收支账册,凭证,报表及交付使用财产 项目结余物资清单、未完工程项目资料 十.与项目有关的电子数据文档等.十一。需要提供的其他相关资料.被审计单位的法定代表人应对上述资料的真实性 完整性作出书面承诺,审计组参与项目审计过程中 应积极主动地收集相关资料，不得要求被审计单位重复提供.