,第二章、跟踪审计程序第六条，市审计机关应根据年度市政府投资计划。按照突出重点的原则，结合市政府,上级审计机关的要求和有关部门的意见。确定年度跟踪审计项目计划。上年度已列入跟踪审计计划的跨年度项目，应作为,续审 项目列入本年度跟踪审计项目计划，第七条 对跟踪审计项目。市审计机关应选派审计人员组成审计组。在市政府投资审计机构的组织下 具体负责项目的审计工作 第八条.实施跟踪审计时。应确定项目法人为被审计单位,必要时,可依照法定审计程序对勘察。设计.施工，监理,采购 供货，咨询等项目相关单位与项目有关的财务收支情况等进行审计监督,第九条、市审计机关对列入年度跟踪审计计划的项目、应提前告知项目法人或建设单位 项目法人或建设单位接到通知后。应及时与审计组对接，告知项目相关情况。第十条 市政府投资审计机构组织项目所在部门负责人。审计组全体成员,被审计单位负责人和项目相关单位的有关人员召开审计进点会,明确审计纪律,审计依据 审计范围，审计重点、时间安排，方式方法.被审计项目基本情况等.为实施项目跟踪审计作好准备，第十一条，审计组应到项目单位和有关部门进行审前调查,详细了解建设单位基本情况 项目立项及可行性报告批准情况,项目资金筹措到位情况，项目招投标情况等相关内容。第十二条、审计组根据年度跟踪审计计划和审前调查情况.研究制定项目审计实施方案.确定审计目标和工作重点 审计实施方案经批准后。由审计组负责实施 第十三条。市政府投资审计机构.市政府设立的工程指挥部有关机构等共同与项目单位建立例会制度.参与项目工程的组织。参加与项目有关的重要会议.参与有关的政策性文件的制定、及时了解掌握项目工程情况。提出审计建议.审计组应全面参与项目立项 评估、招投标。工程采购 施工建设 竣工验收等工作 第十四条.审计人员应对征地拆迁中的征用土地，拆迁物清点丈量等进行现场审计监督、对补偿标准和补偿金额等进行复核后出具审核意见。并跟踪监督征地拆迁政策和补偿资金的执行落实情况、第十五条 审计组应全过程参加项目招投标工作 对项目招投标文件的.标底，或工程量清单进行复核，发现问题及时与招标人沟通,并进行修正、第十六条，审计组在项目建设实施阶段、应积极主动介入，根据以下规定 提高审计工作效率.及时出具阶段性审计结论或审核意见 一,审计组可根据需要在项目现场设立办公场所,与被审计单位建立定期联系制度、被审计单位根据工程进展情况.将工程资料，信息以工作联系单方式及时告知审计组,对建设过程中发生的对项目有重大影响的基础开挖。设备材料采购、隐蔽工程，重大设计变更 工程结算，交付使用等经济活动、被审计单位应随时用工作联系单通报给审计组、二 审计人员应根据工作联系单的内容和工程进度。深入施工现场，对各参建单位履行职责的情况进行检查.对工程量进行复核，发现问题及时向被审计单位出具审计整改建议书、并做好跟踪审计记录，三,审计人员应对被审计单位的整改情况进行跟踪检查。督促其落实,并收集相关资料、做好整改记录和审计阶段性结论意见,四,审计人员应全过程参与工程设备。材料等采购工作、对采购活动实施审计监督。及时出具审计意见.五,审计人员应利用摄像,录像,GPS等先进技术装备。对项目原始地理地貌进行测量取证 对隐蔽工程及其它重要环节等进行现场取证、为竣工结算提供可靠依据。第十七条 审计组应根据工程进展情况,计量支付和工程结算情况、适时进行监督和服务 尽量减少项目竣工阶段的工作量,将平时可以核定的审计工作量及审计内容最大限度地予以审核完成.第十八条 审计组应充分利用已出具的审核意见,阶段性审计结论等、进行下一阶段审计和竣工决算审计、最大限度地提高工作效率,项目工程竣工决算审计中.市审计机关应充分利用前期 中期的跟踪审计成果,及时汇总审计资料,全面,真实,客观地反映项目建设情况 并提交审计报告、第十九条,在跟踪审计过程中 根据项目进展情况，审计组应要求被审计单位及项目相关单位提供以下资料。一 项目建议书，可行性研究报告，初步设计 含设计概算 施工图设计，含施工图预算.及审批文件，二,项目规划，土地使用批复文件。征地拆迁补偿及前期费用支付等资料.三，招标文件,投标标书，中标通知书及有关会议纪要等,四、项目设计,施工.监理等参建单位的资质证明及取费证书原件，五，项目设计,施工。监理，材料及设备采购等总承包及分包合同，以及与项目有关的协议 纪要,各类签证等,六，竣工验收资料,含竣工图、七。工程结算书.签证资料、工程量计算资料、单价测算资料，工料分析单及汇总计算资料等工程结算资料.八、竣工决算概况表,竣工财务决算表、交付使用财产总表,交付使用资产明细表。等,九,项目财务收支账册.凭证，报表及交付使用财产、项目结余物资清单 未完工程项目资料、十、与项目有关的电子数据文档等,十一 需要提供的其他相关资料，被审计单位的法定代表人应对上述资料的真实性,完整性作出书面承诺 审计组参与项目审计过程中 应积极主动地收集相关资料。不得要求被审计单位重复提供