第七章，资产与负债。第五十条，资产包括基金运行过程中形成的现金,银行存款，含收入户存款、财政专户存款。国库存款.支出户存款、投资、暂付款项 应收款项等、其中,暂付款包括总额预付资金。先行支付资金等 经办机构和税务机关不得接受现金和现金支票,远期票据、有价证券等形式的缴费、支付基金采取安全高效的方式。减少现金支付。及时办理收付及存储手续 定期清理暂付款项。财政部门.经办机构，税务机关定期对账。保证账账相符.账款相符。确实无法收回的暂付款项,经统筹地区人民政府批准后核销.第五十一条，负债包括基金运行过程中形成的借入款项,暂收款项，应付款项等，借入款项和暂收款项应定期清理.及时偿付，因债权人原因确实无法偿付的,经统筹地区财政部门批准后并入基金的其他收入