第七章,资产与负债.第五十条、资产包括基金运行过程中形成的现金 银行存款。含收入户存款,财政专户存款、国库存款 支出户存款.投资，暂付款项.应收款项等,其中、暂付款包括总额预付资金 先行支付资金等、经办机构和税务机关不得接受现金和现金支票,远期票据。有价证券等形式的缴费 支付基金采取安全高效的方式、减少现金支付。及时办理收付及存储手续、定期清理暂付款项.财政部门.经办机构、税务机关定期对账,保证账账相符 账款相符。确实无法收回的暂付款项、经统筹地区人民政府批准后核销。第五十一条，负债包括基金运行过程中形成的借入款项，暂收款项。应付款项等,借入款项和暂收款项应定期清理。及时偿付、因债权人原因确实无法偿付的，经统筹地区财政部门批准后并入基金的其他收入、