第七章、资产与负债,第五十条 资产包括基金运行过程中形成的现金，银行存款，含收入户存款,财政专户存款，国库存款、支出户存款 投资、暂付款项、应收款项等，其中.暂付款包括总额预付资金 先行支付资金等 经办机构和税务机关不得接受现金和现金支票.远期票据、有价证券等形式的缴费,支付基金采取安全高效的方式.减少现金支付、及时办理收付及存储手续、定期清理暂付款项,财政部门，经办机构 税务机关定期对账,保证账账相符。账款相符，确实无法收回的暂付款项 经统筹地区人民政府批准后核销、第五十一条,负债包括基金运行过程中形成的借入款项，暂收款项,应付款项等、借入款项和暂收款项应定期清理.及时偿付 因债权人原因确实无法偿付的、经统筹地区财政部门批准后并入基金的其他收入.